English version

Brans Brief nummer 1, jaargang 8, januari 2005

In dit nummer van Brans Brief:
 

	Nieuwe oordelen CGB
	Toezicht op pensioencommunicatie
	Pensioensignalen

Nieuwe oordelen Commissie Gelijke Behandeling

Sinds de invoering van de Wet gelijke behandeling op grond van leeftijd bij de arbeid per 1 mei 2004 heeft de Commissie Gelijke Behandeling (CGB) zich al veelvuldig over voorgelegde zaken gebogen die betrekking op deze wet hebben. In onze BransBrief van mei 2004, nummer 5 hebben wij reeds de oordelen 46, 51 en 52 behandeld. In aanvulling hierop vatten wij hieronder enkele recente oordelen samen.

Beschikbare premie in afgevlakte staffel
De CGB heeft geoordeeld dat indien de beschikbare premie een percentage bedraagt, waarbij het percentage wordt vastgesteld op basis van een afgevlakte staffel, dit een verboden onderscheid op grond van leeftijd oplevert (oordeel 2004-142). Met een afgevlakte staffel wordt bedoeld een staffel waarbij de premie, uitgedrukt in een percentage van de pensioengrondslag per 5 jaren leeftijdscohort lineair toeneemt, in plaats van een progressieve toename conform de fiscaal maximale staffel. De CGB is tot dit oordeel gekomen nu zij van mening is dat er een alternatief voorhanden is voor de afgevlakte staffel waarbij geen verboden onderscheid op grond van leeftijd wordt gemaakt, die geen disproportionele gevolgen heeft voor werkgevers of werknemers. De afgevlakte staffel is derhalve geen noodzakelijk middel gebleken om het doel te bereiken, aldus de Commissie.

Vrijwillige bijdrage
De CGB heeft tevens geoordeeld dat een vrijwillige beschikbare premieregeling waarbij werknemers de beschikbare premie tot een afgetopte staffel kunnen aanvullen in strijd is met de WGB (2004-102). De Commissie voert als argumentatie aan dat deze aanvullende regeling feitelijk als doel heeft om de gevolgen van de regeling waarin een afgetopte staffel werd gehanteerd te laten voortbestaan. De Commissie is daarom van mening dat het doel van de aanvullende regeling niet is te kwalificeren als een niet-discriminerend doel. Het onderscheid dat door de aanvullende regeling wordt gemaakt is daarom volgens de CGB niet objectief te rechtvaardigen.

In een later oordeel (2004-174) heeft de CGB geoordeeld dat een vrijwillige aanvullende beschikbare premieregeling waarbij werknemers de mogelijkheid wordt geboden de beschikbare premie uit de basisregeling aan te vullen tot 100% van de fiscaal maximale staffel niet in strijd is met de WGB. De CGB stelt vast dat het doel van het onderscheid is het bewerkstelligen dat werknemers naarmate zij ouder worden, voldoende mogelijkheden behouden om door middel van vrijwillig bijsparen tot de opbouw van een adequaat pensioen te komen. Volgens de CGB kan dit slechts bereikt worden door een leeftijdsafhankelijke premie te hanteren. Bovendien is gebleken dat er geen alternatief middel bestaat waarmee geen of minder onderscheid wordt gemaakt en waarmee het doel eveneens kan worden bereikt. Het middel is op grond hiervan noodzakelijk gebleken en in de visie van de CGB derhalve objectief gerechtvaardigd.

Werknemersbijdrage
Ten aanzien van een verplichte beschikbare premieregeling waarbij de werknemersbijdrage 40% van de gestaffelde premie bedraagt, heeft de Commissie geen objectieve rechtvaardiging kunnen vinden en is in de visie van de CGB daarmee in strijd met de WGB (oordeel 2004-174). Een beschikbare premieregeling waarbij een premie beschikbaar wordt gesteld die 4% van de pensioengrondslag bedraagt is daarentegen, geheel liggende in de lijn van oordeel 2004-52, niet in strijd met de WGB (oordeel 2004-102).

Werkgeversbijdrage
In het geval sprake is van een pensioenregeling waarbij de werkgeversbijdrage in de pensioenpremie stijgt naarmate een werknemer langer in dienst is, heeft de CGB geoordeeld dat sprake is van indirect onderscheid op grond van leeftijd (oordeel 2004-141). De CGB heeft vastgesteld dat door de werkgeversbijdrageregeling in overwegende mate jongere werknemers worden benadeeld. Het doel van de werkgeversbijdrageregeling is het belonen van voortdurende inzet en betrokkenheid van werknemers. Doordat dit doel ook kan worden bereikt met andere middelen, waarbij geen of minder onderscheid wordt gemaakt, heeft de CGB geoordeeld dat het onderscheid niet objectief gerechtvaardigd is.

Naar boven

Toezicht op pensioencommunicatie

Zoals bericht in Het Financieele Dagblad van 17 januari 2005 zal de Autoriteit Financiële Markten (AFM) zich – naast de Nederlandsche Bank (DNB) – als toezichthouder gaan buigen over de wijze waarop pensioenuitvoerders communiceren naar hun deelnemers. Een ontwikkeling waar pensioenfondsen ‘hoogst ongelukkig’ mee zijn – zo meldt Het Financieele Dagblad. Los van het feit of men al dan niet blij is met deze ontwikkeling, betekent dit dat een concreet beleid ten aanzien van pensioencommunicatie voor pensioenuitvoerders en werkgevers inmiddels geen overbodige luxe meer is.

Pensioenfondsen en verzekeraars worden van verschillende kanten gedwongen om meer aandacht te besteden aan voorlichting en communicatie over pensioenen. Pensioenuitvoerders (maar zeker ook werkgevers) hebben de komende tijd een hoop te communiceren. Denk alleen al aan de bepalingen over voorlichting vanuit de nieuwe Pensioenwet, de vereiste transparantie van indexatieambities in het kader van het nieuwe Financieel toetsingskader (FTK) en de ‘constructive obligations’ die onzorgvuldige boodschappen in het kader van de nieuwe verslagleggingsregels (IFRS) met zich mee kunnen brengen.

Uiteraard is deze plicht om te communiceren over pensioenen een noodzakelijke ontwikkeling; de Nederlandse beroepsbevolking heeft weinig tot geen affiniteit met pensioenen. Zo blijkt uit een recente enquête onder de Nederlandse beroepsbevolking dat de meerderheid van Nederlandse werknemers op basis van de pensioeninformatie die zij ontvangen niet kan beoordelen of aanvullende maatregelen genomen moeten worden.

Het momentum om een concreet beleid en een duidelijke visie ten aanzien van pensioencommunicatie te formuleren lijkt zich nu aan te dienen. Er staat immers een hoop te veranderen voor pensioenuitvoerend Nederland – onder andere met de ontwikkelingen rondom VUT, prepensioen en levensloop. En al deze wijzigingen zullen – onder toezicht van de AFM – gecommuniceerd moeten worden.

Nu maar hopen dat de AFM inziet dat pensioencommunicatie in de praktijk een voortdurend balanceren is tussen de wens om actuarieel– en juridische correcte teksten te schrijven en de wens om diezelfde teksten begrijpelijk en leesbaar te maken voor de gemiddelde deelnemer.

Naar boven

Pensioensignalen

Gelijke behandeling van mannen en vrouwen bij beschikbare premieregelingen
Vanaf 1 januari 2005 moeten ook beschikbare premieregelingen voldoen aan de voorschriften inzake de gelijke behandeling van mannen en vrouwen. Voor salaris-diensttijdregelingen gold dit al vanaf 1 januari 2002. Er zijn voor beschikbare premieregelingen twee mogelijkheden om hieraan te voldoen:

1. op de omzettingsdatum vindt de omzetting van het beschikbare premiekapitaal – opgebouwd ná 1 januari 2005 – op zodanig wijze plaats dat dit voor mannen en vrouwen tot een gelijke uitkering leidt; of

2. er wordt een gedifferentieerde werkgeverspremie vastgesteld die bij omzetting op de ingangsdatum voor mannen en vrouwen tot een gelijke uitkering kan leiden.

Beleidsregel uitbesteding pensioenfondsen
Per 1 februari 2004 is de Beleidsregel uitbesteding pensioenfondsen in werking getreden. In onze BransBrief van maart 2004, nummer 3 hebben wij hier reeds aandacht aan geschonken. Het doel van deze beleidsregel is het garanderen van een adequate beheersing van de risico's die zijn verbonden aan het uitbesteden van werkzaamheden door een pensioenfonds.
Voor de op 1 februari 2004 bestaande pensioenfondsen gold een overgangstermijn van één jaar, dus tot 1 februari 2005, waarin de bestaande uitbestedingsovereenkomsten dienen te worden aangepast. Een eventuele herziening van de actuariële en bedrijfstechnische nota zal moeten plaatshebben vóór 1 januari 2006.

Naar boven

Vragen of opmerkingen?

Als u naar aanleiding van dit nummer van Brans Brief opmerkingen of vragen heeft, laat dit dan aan ons weten.

Naar boven

Contact

Overzicht actuele berichten 

Watson Wyatt Update Nieuwsbrief overzicht 

Bekijk hier uitgaven van de Watson Wyatt Update Nieuwsbrief.

Vragen & Opmerkingen 

Ontvang de nieuwsbrief per e-mail