English version

Brans Brief nummer 4, jaargang 8, april 2005

In dit nummer van Brans Brief:
 

	Nieuwe reken- en procedureregels waardeoverdracht
	Wetsvoorstel Werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA)

Nieuwe reken- en procedureregels waardeoverdracht

Op 30 maart 2005 zijn het nieuwe ‘Besluit reken- en procedureregels waardeoverdracht’ en de ‘Regeling rekenregels waardeoverdracht’ in werking getreden. Gelijktijdig zijn het voorgaande Besluit en Regeling komen te vervallen. De beide (nieuwe) besluiten zijn een nadere invulling van het individuele recht op waardeoverdracht als bedoeld in artikel 32b van de Pensioen- en spaarfondsenwet. De meest in het oog springende wijzigingen zullen hierna de revue passeren.

Niet-reguliere regelingen
In het nieuwe Besluit is meer aandacht besteed aan het fenomeen ‘niet-reguliere regeling’. Hieronder wordt verstaan een pensioenregeling waarbij de aanspraken worden uitgedrukt in beleggingseenheden. In het verleden bestond bij dergelijke pensioenregelingen onduidelijkheid over de wijze waarop de afkoopwaarde moest worden berekend en wie het risico droeg bij een fluctuatie van de beleggingswaarde gedurende de periode waarin de procedure voor de waardeoverdracht werd doorlopen. Het nieuwe besluit maakt nu duidelijk dat voor de afkoopwaarde uitgegaan moet worden van de waarde van de beleggingseenheden op de datum waarop de beleggingen contant worden gemaakt. In dit verband wordt de opgave die in eerste instantie wordt verstrekt ook gezien als een ‘voorlopige opgave’. De waarde van de beleggingseenheden kan immers fluctueren in de periode tussen het moment waarop de opgave is vervaardigd en de feitelijke betaaldatum.

Het risico ligt tot het moment van waarop de feitelijke betaling heeft plaatsgevonden dus bij degene die de waardeoverdracht overweegt. Hier staat tegenover dat tussen het moment dat de rechthebbende heeft aangegeven akkoord te zijn met de waardeoverdracht – door het ondertekenen en retourneren van de opgave – en het moment van feitelijke betaling nog maar slechts tien dagen mag zijn gelegen. Deze termijn was voorheen 3 maanden. Hierdoor worden de (beleggings)risico’s voor de rechthebbende zoveel mogelijk beperkt.

Voorts is er opgenomen dat bij de overdracht van een niet-reguliere naar een reguliere regeling een interestcomponent dient te worden berekend. Deze wordt buiten beschouwing gelaten bij de berekening van de aanspraken die op de overdrachtsdatum (aanvangsdatum nieuw deelnemerschap) kunnen worden verworven met de afkoopsom. De grootte van de interestcomponent wordt vastgesteld door middel van de rekenregels welke zijn opgenomen in de nieuwe Regeling rekenregels waardeoverdracht.

FVP-bijdrage
Indien een procedure van waardeoverdracht in gang is gezet alvorens de FVP-bijdrage is vastgesteld dan wel is betaald, wordt op grond van het nieuwe Besluit de bijdrage betrokken in het verzoek tot waardeoverdracht. Tevens zijn de termijnen die normaliter voor waardeoverdracht gelden niet van toepassing op de FVP-bijdrage. De termijnen voor waardeoverdracht sluiten in een dergelijk geval aan bij de termijnen die gelden voor de FVP-bijdrage.

Fictief nabestaandenpensioen
De verplichting om een fictieve overdrachtwaarde te bepalen, is afgeschaft. Deze fictieve overdrachtswaarde werd voorheen vastgesteld ingeval de partner niet instemde met de waardeoverdracht, een ex partner recht hield op een bijzonder nabestaandenpensioen bij de ‘oude’ pensioenuitvoerder of er sprake was van een zogenaamd ‘bepaald partnersysteem’. Het vervallen van deze verplichting betekent naar verwachting een (forse) administratieve vereenvoudiging van de uitvoering. Een consequentie hiervan is wel dat een verschuivingen in de te verwerven pensioenaanspraken kan optreden.

Termijn verzoek tot opgave waardeoverdracht
Naast een wijziging van de eerder genoemde termijnen is ook de termijn waarbinnen de rechthebbende aan moet geven gebruik te willen maken van het wettelijk recht op waardeoverdracht verlengd van 2 maanden naar 6 maanden.

Naar boven

Wetsvoorstel Werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA)

Op 14 maart 2005 is het wetsvoorstel “Werk en inkomen naar arbeidsvermogen” bij de Tweede Kamer ingediend. Het wetsvoorstel zal waarschijnlijk per 1 januari 2006 de WAO gaan vervangen (zie ook de Brans Brief van december 2004).

In de WIA wordt onderscheid gemaakt tussen “volledig en duurzaam arbeidsongeschikten (80-100% duurzaam arbeidsongeschikt)” en “ gedeeltelijk arbeidsgeschikten (tenminste 35% arbeidsongeschikt maar niet volledig en duurzaam)”. Het wetsvoorstel is opgesplitst in twee regelingen:
1. De Regeling inkomensvoorziening volledige arbeidsongeschikten (IVA);
2. De Regeling werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten (WGA).

De IVA geldt voor degenen die volledig arbeidsongeschikt zijn en geen of slechts een geringe kans op herstel hebben. De IVA kent alleen een loongerelateerde uitkering van 70% van het (maximum) dagloon. Er is geen sprake van verdere inkomensachteruitgang. Het WAO-hiaat vervalt. De IVA-uitkering wordt in beginsel verstrekt tot de 65-jarige leeftijd. IVA-werknemers met een geringe kans op herstel worden de eerste vijf jaar jaarlijks herkeurd om te bezien of herstel is opgetreden.

De WGA geldt voor gedeeltelijk arbeidsongeschikten en volledig arbeidsongeschikten die waarschijnlijk kunnen herstellen. De WGA bestaat uit een loongerelateerde uitkering gevolgd door een vervolguitkering of een loonaanvulling. De loongerelateerde uitkering bedraagt bij niet werken 70% van het (maximum) dagloon en bij werken 70% van het verschil tussen het (maximum) dagloon en het met werken verdiende loon. De duur van de loongerelateerde uitkering is afhankelijk van het arbeidsverleden en varieert van een half tot vijf jaar.

Na afloop van de loongerelateerde uitkering bestaat recht op een vervolguitkering indien minder dan 50% van de resterende verdiencapaciteit wordt benut (onvoldoende werken). Wordt na afloop van de loongerelateerde uitkering minimaal 50% van de resterende verdiencapaciteit benut (voldoende werken) dan bestaat recht op een loonaanvulling. De hoogte van de WGA-vervolguitkering bedraagt een percentage van het wettelijk minimumloon, of - als het dagloon lager is dan het wettelijk minimumloon - een percentage van het dagloon. Dit percentage is lager naarmate de betrokkene minder arbeidsgeschikt is.

De hoogte van de WGA-loonaanvulling is - bij een inkomen gelijk aan de resterende verdiencapaciteit - 70% van het verschil tussen het (maximum) dagloon en het met werken verdiende loon. Bij een inkomen waarbij 50-100% van de resterende verdiencapaciteit wordt benut, is de hoogte van de loonaanvulling 70% van het verschil tussen het (maximum) dagloon en de resterende verdiencapaciteit. In de WGA kunnen de loongerelateerde uitkering en de loonaanvulling nooit lager zijn dan de vervolguitkering. De gedeeltelijk arbeidsgeschikte heeft in beginsel tot de 65-jarige leeftijd recht op de vervolguitkering of de loonaanvulling. Per maand wordt bekeken op welke uitkering de betrokkene recht heeft. Als het (gezins)inkomen van de gedeeltelijk arbeidsgeschikte lager is dan het voor hem geldende sociale minimum, ontvang betrokkene op grond van de Toeslagenwet op een aanvulling tot dat minimum.

Werknemers die minder dan 35% arbeidsongeschikt zijn vallen niet onder de WIA. Als zij in dienst blijven ontvangen zij alleen loondoorbetaling. Onder bepaalde voorwaarden kunnen zij aanspraak maken op een WW-uitkering en bij voortdurende werkloosheid op een bijstandsuitkering .

Het gewijzigde stelsel van uitvoering en financiering vangt voor de IVA aan in 2008. De IVA-uitkeringen worden in de overgangssituatie (2006 en 2007) publiek uitgevoerd door het UWV. Wat betreft uitvoering van de WGA, hebben de werkgevers vanaf 2006 de keuze om het risico op gedeeltelijk arbeidsgeschiktheid zelf te dragen (eigenrisicodrager) - al dan niet privaat te verzekeren - of publiek te verzekeren. De voor de WGA beoogde financieringsystematiek vangt aan in 2007.

Voor meer informatie over de WIA en de gevolgen hiervan voor pensioen(regelingen), verwijzen wij naar een rapport dat op korte termijn op onze website zal verschijnen. Wij houden u op de hoogte van de ontwikkelingen.

Naar boven

Vragen of opmerkingen?

Als u naar aanleiding van dit nummer van Brans Brief opmerkingen of vragen heeft, laat dit dan aan ons weten.

Naar boven

Contact

Overzicht actuele berichten 

Watson Wyatt Update Nieuwsbrief overzicht 

Bekijk hier uitgaven van de Watson Wyatt Update Nieuwsbrief.

Vragen & Opmerkingen 

Ontvang de nieuwsbrief per e-mail